TRUSTS

What is a trust?

In general, a trust is a legal arrangement whereby a person called "settlor" transfers assets to another person called "trustee". The trustee must hold, manage, and distribute the assets per the settlor's instructions, which are detailed in a document called a "trust deed". The settlor may instruct the trustee to make distributions of assets to certain identified persons called "beneficiaries", or to advance causes he or she are interested in, such as commemoration or human rights.

Under the Israeli Trust Law, a trust can be set up during the settlor's lifetime, or upon his or her demise in accordance with his or her will.

A trust is not a legal entity, therefore when assets are transferred to a trust, they are usually transferred to the trustee or to an underlying trust company, which is incorporated solely for this purpose.

Why should I set up a trust?

צמצום סכסוכים פוטנציאליים בין יורשים

סכסוכי ירושה לעתים מתעוררים כאשר המנוח לא מותיר אחריו צוואה, או כאשר ישנה צוואה, אך היא מחלקת את הרכוש בין יורשים מסוימים או באופן שעשוי להיתפס כלא שוויוני או לא הוגן. במצבים כאלה, מתנהלים הליכים משפטיים שהם לרוב ארוכים, מסורבלים ויקרים - אך יותר מהכול - הליכים כאלה לעתים גורמים לנזק בלתי הפיך ליחסים בין בני המשפחה. כאשר נכסים מועברים לדור הבא באמצעות נאמנות, מנגנונים מסוימים נקבעים בה שמצמצמים באופן משמעותי את הסיכון לסכסוך, ובמיוחד כאשר הנאמנת מוקמת במהלך חייו של היוצר והנכסים מועברים אליה ללא הליכי ירושה.

מיומנות פיננסית מוגבלת

כאשר יש ילד במשפחה עם קושי לנהל את ענייניו הפיננסיים עקב נטייה לבזבזנות או מכל סיבה אחרת, נוצר קושי עבור ההורים המעוניינים להימנע ממצב שבו הילד יורש סכום משמעותי של כסף בעת פטירתם. נאמנות מאפשרת להורים בנסיבות כאלה לשמור את ניהול הכספים אצל גורם אחראי ולקבוע מראש אילו סכומים ישוחררו לילד ובאילו במועדים, גם לאחר פטירתם.

העסק המשפחתי

בין אם מדובר בתאגיד ענק או בעסק קטן, לעסק המשפחתי מאפיינים הייחודיים לו. לרוב, ראש המשפחה מקים את העסק, ולאחר מכן, במשך הזמן, בני משפחה נוספים מצטרפים בתפקידים שונים. העברת השרביט לדור הבא כרוכה לרוב בקשיים ואתגרים. נאמנות יכולה להסדיר את התהליך ולהבטיח שסמכויות הניהול ונכסי העסק המשפחתי יישארו בתוך המשפחה לאורך זמן.

המשפחה הרב-לאומית

מקובל לראות בעולם כ"כפר גלובאלי", ובני משפחה אחת יכולים למצוא עצמם מתגוררים במדינות שונים, בין אם באופן זמני לצרכי לימודים או עבודה, ובין אם באופן קבוע. בנסיבות כאלה, נאמנות מאפשרת החזקת נכסים תחת מבנה אחד, תוך התחשבות במקום מושבו של כל בן משפחה (גם לצרכי מס).

חוסר כשרות משפטית וזקנה

בשנים האחרונות, אנו עדים לעליה עקבית בתוחלת החיים, ואחד המצבים הנפוצים המאפיינים את הגיל השלישי הוא ירידה ביכולות הקוגניטיביות כתוצאה מדמנציה או מכל סיבה אחרת. כאשר אדם כזה מחזיק או מנהל נכסים, נוצר קושי רב. כאשר נאמנות מוקמת מראש, ניהול הנכסים יכול להימשך כפי שנקבע מראש, מבלי שהירידה ביכולות הקוגנטיביות תפגע בכך.

הגנה על נכסים

נאמנות יכולה לסייע כאשר עוסקים בפעילות עסקית בסיכון גבוה, או כאשר צופים אירוע בעל שיכול להשפיע באופן משמעותי על המצב הכלכלי, כמו גירושין. במקרים כאלה, נאמנות המוקמת כנדרש יכול לאפשר לאותו אדם לגרוע נכסים מסוימים ממסת הנכסים האישית שלו, ובכך להקטין באופן משמעותי את הסיכון שיגיעו לידי נושים.

צדקה והנצחה

נאמנות היא כלי יעיל לקידום מטרות צדקה, בעיקר משום שהיא ממשיכה להתקיים לאחר פטירה. בהתאם לכך, יוצר הנאמנות, יכול לבחור מוסדות ספציפיים, או לקבוע מטרות כלליות שהוא מעוניין לקדם ולהשאיר לשיקול דעתו של הנאמן להחליט כיצד לעשות זאת.

אדם עם מוגבלות

נאמנות יכולה להיות יעילה בנסיבות בהן לאחד הילדים במשפחה יש מוגבלות אשר הופכת אותו לתלוי כלכלית בהוריו. במקרים מסוימים, המוגבלות אינה פוגעת בתוחלת החיים של אותו ילד, ועל כן מתעורר הצורך ליצור הסדר שיבטיח את רווחתו של הילד גם לאחר פטירת ההורים. בנסיבות אלה, ניתן להשתמש בנאמנות כדי להבטיח שכל הוצאות המחייה של אותו ילד, לרבות עבור טיפולים רפואיים, ישולמו למשך כל חייו.

צרכים מיוחדים או מורכבים

בני אדם הם מורכבים, ואנשים שונים רואים בדברים שונים כחשובים. ישנם המאמינים שיש לשמור על נכסי המשפחה ולהשתמש בהם רק למטרות מסוימות, בעוד אחים מאמינים ששמירה על רמת חיים מסוימת היא חשובה יותר, ולכן מעוניינים לפעול ככול הנדרש על מנת להבטיח לעצמם את אותה רמת חיים. נאמנות היא כלי גמיש שניתן להתאימו כדי לתת מענה למגוון רחב של צרכים.

נכסים המפוזרים במדינות שונות

כיום אנשים נעים ממקום למקום בקלות ונוהגים להחזיק נכסים ביותר ממדינה אחת. במקרה כזה, ניהול הנכסים הופך לעתים למורכב, מסורבל וקשה. זאת ועוד, העברת הרכוש בירושה עשויה להניב תוצאות בלתי רצויות בכל מדינה, בעיקר אם מדובר בנכסים הנמצאים במדינות בהן נוהגים כללים של "ירושה משוריינת", אשר מגבלים את היכולת לצוות נכסים בצוואה. נאמנות מאפשרת למשפחה כזאת שליטה טובה יותר על ניהול נכסיהם ולהימנע מתוצאות לא רצויות של ניהול הליכי ירושה מרובים במדינות שונות.

MEYTAL LIBERMAN, Advocate
 
Trusts and intergenerational transfers of assets.


Trusts | Wills and Inheritance | Enduring Power of Attorney | Prenuptial and Joint Life Agreements | Transactions of Assets

facebook-app.png
linkedin-app.png